Все пункты, перечисленные в чеке, записаны в нем не случайно. Предприниматели должны соблюдать требования законодательства. Чековый документ свидетельствует о том, что товары или услуги оплачены.
Поскольку содержание чеков часто меняется, продавцы должны быть в курсе информации, указанной в чеке. За неправильное формирование и невключение налоговых документов предусмотрены штрафы. В этой статье мы расскажем вам о том, что следует указывать в чеках, чтобы избежать штрафа.
Что должно быть указано в чековом документе?
Все обязательные части чека перечислены в Федеральном законе № 54-ФЗ. 54-ФЗ, который касается использования устройств ККТ в платежных операциях.
Обратите внимание, что при работе с Robokassa нет необходимости покупать или арендовать кассовый аппарат. Бесплатные решения помогут вам полностью решить проблему 54-ФЗ без дополнительных затрат.
Итак, перейдем к чекам. Вот список информации, которая понадобится вам в этом году
Если хотя бы один из перечисленных элементов отсутствует, это считается правонарушением. Чек считается недействительным, а предприниматель должен быть привлечен к ответственности за невыдачу чекового документа.
Что включает в себя чек в исключительных случаях?
В некоторых случаях чеки могут содержать дополнительную информацию, и налоговая служба или закон могут предоставить определенные смягчения. К последним относится передача данных в ЕАФДСС и органы маркировки во время самого акта. Это разрешено законом в отдаленных районах, где есть проблемы с подключением к интернету. В этом случае чек также не содержит сведений о получателе документа или информации на сайтах, которые могут раскрыть данные о транзакции.
После заключения соглашения между индивидуальным предпринимателем и компанией (юридическим лицом) перечень элементов дополняется. В этом случае чек должен содержать ФИО предпринимателя или название компании, номер НДС, информацию о стране, в которой произошел предмет расчета (товар), и сумму акциза. Последнее относится только к группам товаров, облагаемых акцизом.
В таблице ниже приведены некоторые дополнения, вносимые в ФД при определенных условиях.
Что такое «расчетная точка» на чековом документе?
Расчетная отметка является неотъемлемым элементом чека. Она указывает на транзакцию, для которой был создан документ. Обычно выбирается одно из следующих четырех значений.
Как напечатать символ способа оплаты на чеке?
В этой таблице объясняются различные ситуации и то, как они отражаются на чеке.
Изменения в 2025 году.
С этого года все интернет-магазины должны будут добавлять в налоговую документацию необходимый «код коммерческой сделки». Это относится к продаже товаров со специальной маркировкой по системе «честного сигнала», когда продавец получает указание доставить товар в пункт выдачи или почтовое отделение клиента от отдельной компании или фирмы.
Пример. Обувной магазин продает товары через рынок. Если покупатель заказывает товар в магазине в пункте выдачи на рынке, то в электронном чеке должен быть указан код товара.
В следующем случае код товара можно не указывать.
Для электронной версии чека должен быть указан полный код товара. Для печатной версии напротив каждого вида с маркировкой товара должна стоять буква «М».
Штрафы за несоблюдение законодательства при оформлении чеков
Индивидуальные предприниматели или юридические лица несут ответственность, если нарушают законодательство, регулирующее их работу с чеками. Вас могут предупредить, что вы допустили ошибку при формировании чекового документа, но если она будет обнаружена в следующий раз, то вас оштрафуют.
Размер штрафа указан в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ. Наказание за невыдачу чека составляет 2 000 рублей для сотрудника и 10 000 рублей для компании. ИП и юридические лица, не использующие электронные кассовые аппараты, также подлежат наказанию. Так, в случае с работниками предусмотрены санкции в размере 25-50% от суммы расчета. В случае с предприятиями процент выше — 75 %.
Предпринимательство может быть приостановлено, если кассовый аппарат не используется, но при этом выручка составляет более 1 млн рублей. Обычно приостановка длится до трех месяцев. Конечно, это негативно сказывается на вашем бизнесе. Вы можете потерять клиентов.
Теги:
Откуда он вам нужен?
Информация вводится в чекер из различных источников. Это как аппаратное, так и программное обеспечение, которое подключает к системе различные устройства. В качестве примера можно привести налоговые аппараты, кассовые весы и сканеры штрих-кодов. На рисунке 1 показан путь информации и ее источники.
Рисунок 1. Источники информации для кассовых чеков.
Некоторые из необходимых условий обеспечиваются программным обеспечением кассира (выделено синим цветом на рисунке 1). А именно.
Некоторые данные о чеке берутся непосредственно из системы мерчендайзинга (выделены желтым цветом на диаграмме).
Другая часть данных передается в чек самой электронной кассой (выделена на схеме зеленым цветом).
Если организация применяет упрощенную систему налогообложения и не облагается НДС, как отразить ставку НДС? Нужно ли писать 0% по каждой позиции или по всей рассчитанной стоимости? Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не облагаются НДС. Они не указывают НДС при печати кассовых чеков. Они не указывают НДС ни отдельно по каждой позиции (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ), ни по чеку в целом (Примечание, Приложение, табл. 19, № 6). Приказ ФНС России от 21 марта 2017 г. № ММВ-7-20/229).
Санкции за несоблюдение требований.
За выдачу «фальшивого» чека отдельный штраф не предусмотрен. Однако за невыдачу бумажного (электронного) чека штраф предусмотрен. или несоблюдение ККТ требований закона, даже если содержание чека является одним из этих требований (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).
За невыдачу чека работники и индивидуальные предприниматели платят штраф в размере 2 000 рублей, а юридические лица могут быть оштрафованы на 10 000 рублей. При этом обоим нарушителям может быть вынесено предупреждение. Кроме того, срок ответственности за нарушение закона увеличен с двух месяцев до одного года.
Формирование «правильного» чека — достаточно сложный процесс, требующий корректного взаимодействия всех источников доказательств. Поэтому при выборе оборудования для прикассовой зоны имеет смысл выбирать комплексное решение, способное обеспечить связь между товароучетными системами, электронными кассами и программным обеспечением.
Электронный кассовый чек реквизиты и характеристики
Кассовые чеки — это основной документ, который создают продавцы с помощью электронных кассиров. Согласно закону № 54-ФЗ, кассиры обязаны выдавать покупателю бумажный чек или отправлять электронный документ каждый раз, когда клиент оплачивает товары или услуги. Отображение электронных кассовых чеков строго регламентировано. Посмотрите пример чека и перечислите необходимые и дополнительные реквизиты этого документа.
Расшифровка электронных кассовых чеков
Рассмотрим образец бумажного чека электронной кассы. В нем перечислены все обязательные реквизиты и добавлена дополнительная информация «Спасибо за покупку».
Обязательная и дополнительная информация на кассовом чеке должна быть разборчивой. Закон об использовании ККТ предусматривает, что качество печати чека должно быть настолько высоким, чтобы его можно было прочитать и через шесть месяцев после выдачи покупателю.
Как отправлять электронные чеки.
Электронный чек может быть отправлен клиенту по SMS или электронной почте. Не все модели электронных кассовых аппаратов имеют возможность отправлять чеки по электронной почте. Поэтому, если клиент запрашивает электронный чек, кассир должен отправить документ по SMS, но продавцу не нужно отправлять чек по электронной почте.
Обратите внимание, что не все пункты могут быть напечатаны на таких чеках, так как количество символов ограничено в SMS-сообщении. Клиенты могут перейти по ссылке из SMS, чтобы просмотреть и скачать электронный чек со всей информацией.
Для того чтобы отправить чек клиенту напрямую из учреждения электронных денежных средств, во время оплаты необходимо создать электронный чек, а продавец должен выбрать пункт выбора документа и ввести номер телефона или электронную почту клиента. Клиент получает документ после закрытия чека у бухгалтера. Пользователи онлайн-сервиса Astral.ofd также могут отправлять электронные чеки из личного кабинета сервиса.
При необходимости напечатанный на фонде чек можно аннулировать. Это решение подходит для предпринимателей, которые продают товары онлайн, но не используют для этого облачную кассу. Специалисты «Калуга Астрал» помогут отключить печать бумажных документов на смарт-терминалах или других типах касс и отправлять покупателям электронные чеки.
Чем кассовые документы отличаются от бланков строгой ответственности?
Когда компания или индивидуальный предприниматель оказывает услуги физическому лицу, он имеет право выдать не чек, а бланк строгой отчетности (БСО). До внесения дополнений в Закон о кассовых операциях СБО существенно отличались от кассовых чеков. Предприниматели могли заказать и собственноручно доставить бланки из типографии, но сами СБЭ содержали минимальное количество данных.
Сегодня бланки строгой отчетности должны формироваться с помощью современных ККТ. Это необходимо для того, чтобы онлайн-кассы могли передавать информацию о расчетах клиентов в налоговые органы через ККТ. Изменился и внешний вид печатной формы. Теперь на бланке должны быть отпечатаны те же элементы, что и на чеке. К БСО применяются все правила, установленные для кассового документа, с обязательными и дополнительными элементами.
Санкция за отсутствие чека.
Продавцы могут избежать штрафа, если ошибочно выдадут покупателю чек или кассовый чек или вообще не выдадут кассовый чек при расчете с клиентом. Для этого предприниматель должен исправить ошибку и сообщить о ней налоговому инспектору до того, как Федеральная налоговая служба сама обнаружит правонарушение. Продавец должен выдать кассовый чек коррекции, написать письмо, объясняющее причину выдачи чека, и отправить документ в ФНС. Исправление чека с использованием неверного кода маркировки запрещено.
Специалисты «Калуга Астрал» объяснят вам, как правильно оформить исправленный чек, и помогут разобраться с любыми проблемами, которые могут возникнуть при работе с ККТ. Пользователи АТОЛ, Эвотор, Меркурий и других марок могут подписаться на дистанционную техническую поддержку сроком на один месяц, три месяца, полгода или год.