Я хочу арендовать квартиру как фрилансер. Будут ли налоговые органы пытаться выяснить, сдавал ли я ее в прошлом, и взимать налог? Если да, то каких санкций мне следует ждать?
Еще один вопрос о заявлении на «бизнес-собственность». Понимаете ли вы, что у меня есть копия заявления «мое налогообложение» и я могу зарегистрировать его только сейчас?
От решения налоговой зависит, будет ли налоговая инспекция проверять, сдавали ли вы квартиру в аренду в прошлом. Здесь мы можем только строить предположения.
Однако такой исход маловероятен. Налог на самозанятость был введен, в том числе, для того, чтобы люди могли выйти из тени, получать законный доход и платить зарплату.
Вряд ли количество самозанятых увеличилось бы в положительную сторону, если бы налоговые органы начали массово контролировать всех зарегистрированных. Более того, поскольку сдача квартир в аренду — самый крупный вид деятельности и количество налогоплательщиков в ЕАП.
Более того, фактически налоговые проверки самозанятых в настоящее время приостановлены, и каждую необходимо согласовывать с Федеральной налоговой службой в Москве.
Однако если вы боитесь чеков, то в ФНС вам расскажут, как выявить, кто сдает квартиру и не платит налог. Это полезно знать.
Уроки о том, кому выгодно стать индивидуальным предпринимателем, принимать платежи и как платить налоги.
Как налоговая инспекция узнает, что вы снимали квартиру и не платили налог
Предположим, что вы не собираетесь сами сообщать суке о том, что сдаете квартиру. Поэтому риск может возникнуть только из других источников, например, только от предыдущих арендаторов, если между вами был конфликт или вы были чем-то недовольны.
Если вы уведомили фат о том, что квартира сдается незаконно, налоговые органы могут проверить эту информацию.
Инспекторы также могут случайно обнаружить неуплату налогов вообще. Например, если квартира была сдана в аренду компании для ее сотрудников, а при обыске в агентстве налоговый инспектор находит договор аренды и решает проверить владельца задним числом. Тогда он поймет, что сейчас вы законно получаете доход, но за предыдущий период могли попасться — проконтролируйте и предъявите претензии по налогу.
Или другой пример. Предположим, арендатор задолжал владельцу или нанес ему ущерб. Владелец подал в суд, чтобы взыскать деньги. В ходе разбирательства выяснилось, что квартира была сдана без договора и что владелец не заплатил подоходный налог.
Если суд обнаружит нарушение закона, он имеет право вынести частное определение и направить его в ФНС для управления собственником. Иными словами, налоговые органы могут ошибочно выявить незаконный доход и неуплату подоходного налога.
Частная идентификация — это специальное судебное решение, которое обращает внимание ассоциации на нарушение закона
Что происходит, если налоговые органы обнаруживают правонарушение?
Если налоговая служба получит информацию о том, что квартира сдается в аренду незаконно, может быть оформлен чек. Первое, что они начнут делать, — это приглашать владельца для дачи объяснений.
На этом этапе нужно решить, признавать ли его виновным. Желательно обратиться к юристу, который изучит все обстоятельства и оттенки, законно оценит ситуацию и предложит желаемую позицию.
Признались вы или нет, это не облегчает и не усугубляет ситуацию. Поэтому можно смело отвергать все. Если они могут это доказать, они это сделают. Однако нет уверенности, что налоговые органы смогут установить всю сумму полученного дохода. Таким образом, можно уменьшить сумму просроченного долга и начисленных на него штрафов.
Это происходит, когда сложно определить и доказать полную сумму дохода.
Как сэкономить на налогах или не платить их вовсе
Какие штрафы применяются к самозанятым, которые снимают квартиру до регистрации?
Регистрация в качестве самозанятого не означает, что вы можете провести проверку или быть уличенным в правонарушении. Это делает все законным.
Все вышеперечисленное делает практически невозможным для ФНС определить размер полученного дохода и рассчитать налог.
В худшем случае, если налоговые органы узнают о том, что вы сдаете квартиру, проверят и докажут размер вашего дохода и сумму налогов, которые вы должны заплатить, вы столкнетесь вот с чем.
Налоговое обязательство — это подоходный налог с физических лиц, то есть 13 % от вашего дохода. Даже если квартира сдавалась в аренду в течение длительного времени, максимальный срок, за который может быть взыскан налог, составляет три года. Затем необходимо доказать, что владелец получал доход и не платил НДФЛ в течение тех лет, когда квартира сдавалась в аренду. Условия и форма договора аренды не имеют значения.
Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ составляет 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. Если доход удержан, а налог не уплачен, это означает, что налоговая декларация не подана. Это также является правонарушением. Минимальный штраф составляет ₽1000, а максимальный — 30% от неуплаченной суммы.
Штрафы за неуплату налогов составляют ₽20 или ₽40% от суммы задолженности. 20% — если неуплата произошла по неосторожности, 40% — если неуплата была умышленной. Целесообразность доказывается налоговыми органами.
Позиция собственника всегда должна быть четкой: он не платил неумышленно.
Он может возразить, что не знал о необходимости платить налог из-за юридической неграмотности, что не знал, что это противоречит закону. Они ошибочно полагали, что этот доход не облагается налогом. Или считали, что налоговая инспекция должна сама рассчитать налог. Все это кажется слабыми оправданиями, но попробовать их можно.
Пени за просрочку платежа — 1/300 базовой ставки центрального банка взимается за каждый календарный день просрочки налоговых платежей. Расчеты производятся за период, не превышающий трех лет. Например, если квартира сдается в аренду на пять лет, налог рассчитывается только за три года.
Какой сервис выбрать — «Мой налог» или «Собственный бизнес»?
Федеральная налоговая служба рекомендует использовать сервис «Мой налог». Однако вы можете зарегистрироваться через удобные приложения и сервисы. Сам процесс регистрации осуществляется через систему ФНС.
Как доказать или опровергнуть, что квартира сдается в аренду
В настоящее время все еще нередки случаи, когда владельцы жилья сдают его в пользование за плату, которую не хотят видеть, и поэтому не платят налогов. Выведение этих доходов «из тени» остается актуальной проблемой для государства. Об этом свидетельствуют многочисленные кампании, проводимые различными органами власти как «кнутом» (напоминание об ответственности, угроза штрафов), так и «конфеткой» (снижение налоговых ставок, упрощение отчетности индивидуальных предпринимателей и т. д.). Во всем этом есть проблема — как у государства (как выявить, убедить и заставить?) и «несознательной» общественности (как не попасться? А если…?) для обоих. Логично, что первой задачей является установление (или, с другой точки зрения, сокрытие) того факта, что пользование помещением было передано другим лицам за деньги. Формально говоря, наличие этого факта свидетельствует о том, что между собственником (владельцем) и новым временным жильцом (арендатором) заключен договор аренды (глава 37 Гражданского кодекса РФ).
Как я могу доказать, что моя квартира сдана в аренду?
Если «стороны» не только не представили соответствующую «документацию» по взаимному согласию, но и не хотят этого делать, налоговым органам будет очень сложно доказать существование договора и взыскание по нему. рекламируют использование таких средств в обмен на деньги. Сбор необходимой информации осуществляется налоговыми органами самостоятельно или при участии местной полиции. Последний «источник информации» собирает сведения о потенциальных арендаторах в данной юрисдикции. Они могут определить «сигналы» для посещения. Позволят ли они ему переступить порог или попросят разрешения на обыск — это уже другой вопрос. Опытные и уполномоченные сотрудники знают, как мирно общаться с «клиентами». После того как факт проживания «иностранца» в квартире установлен, налоговые органы должны собрать данные о компенсационных отношениях, то есть о том, сколько арендатор платит владельцу. Для этого оба могут быть вызваны в качестве свидетелей (статьи 31, 12 и 90 Федерального налогового кодекса РФ (далее — ФНК РФ)). а также в качестве собственника и подозреваемого, например, если возбуждено уголовное дело по статье 198 Уголовного кодекса Российской Федерации («Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физических лиц»). Следует помнить, что, согласно Конституции РФ, никто не обязан свидетельствовать против себя, своего супруга или ближайших родственников (ст. 51). Информация о получении доходов от сдачи зданий в аренду может быть получена налоговыми органами и другими способами. Пример: налоговая проверка организации выявляет следующее
Штрафы и ответственность.
Если налоговые органы подтвердят, что арендодатель получает доход по договору аренды, помимо уплаты суммы налогов и штрафов (не менее 13% от общей суммы годовой арендной платы за последние три года и 1/300 ставки рефинансирования, если не был уплачен отсроченный ежедневный налог), на арендодателя налагается штраф (20% от неуплаченного налога). Потенциал.
Как обосновать доход от аренды недвижимости
©Компания «Юридическое бюро» 2022
Предложите эту статью своим коллегам:
Как налоговые органы могут выявить сдачу квартир в аренду 2025
Как налоговые органы справляются с незаконной сдачей квартир в аренду. Сообщаем, как налоговые органы могут узнать о незаконной сдаче квартир в аренду и какие шаги нужно предпринять, чтобы избежать штрафов в 2025 году.
Собственники жилья часто сдают свои квартиры в аренду. При этом многие хотят получать доход, но не желают платить налоги. Финанс Mail.ru подробно раскрывает информацию о квартирах, сообщает юрист МКА «Центр Консультант» Александр Шиманский. Согласно налоговому кодексу, обязанность по уплате налога с дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, лежит на собственнике жилья, — говорит юрист.
Кроме того, независимо от того, как долго квартира сдается в аренду, налоги должны быть уплачены».
В то же время налоговые инспекции предоставляют множество возможностей для получения информации о сдаче квартир в аренду.
Самый простой способ — автоматически отслеживать перемещение денег от одного потенциального владельца к другому.
Это легко обнаружить. Такие платежи повторяются, происходят в одно и то же число месяца, а сумма перевода — фиксированная.
Легко проверить, что квартиру арендует компания, которая сдает жилье своим сотрудникам. Другая часть договора — владелец не платит никаких налогов». говорят юристы.
Наличие у человека в собственности множества квартир (а соответствующие данные регулярно предоставляются Росреестром в ФНС) также свидетельствует о подозрении на деятельность по сдаче недвижимости в аренду, в результате которой он получает нераскрытый потенциальный доход.
Как объясняет юрист, «естественный вопрос для инспекторов ФНС — почему один человек приобрел так много товаров, если он физически не может проживать более чем по одному адресу».
Кроме того, у налоговых органов есть ряд «потенциальных добровольных помощников», которые бесплатно помогают им в выявлении налоговых нарушений. К ним относятся участковые инспекторы по месту нахождения квартиры, управляющие компании, соседи, бывшие жильцы и даже родственники владельца.
Это все те собственники, которые «с радостью заявят в ДОУ по любому поводу, — говорит юрист, — будь то спор с соседом-квартиросъемщиком (громкая музыка, мусор на лестничной клетке), несвоевременная оплата коммунальных платежей или просто родственник, завидующий материальным благам дома».
Однако в результате вышеуказанных мер налоговые проверки будут признавать только факт проживания на территории иностранца, а не факт получения дохода.
Однако, как правило, собрать данные о сдаче квартиры с деньгами для ФНС не составляет труда. Свидетельские показания, банковские выписки и кассовые чеки могут подтвердить получение денег.
Поверьте, арендатор не станет защищать собственника и предоставит доказательства своего законного пребывания в чужой квартире, — говорит эксперт.
И если налоговый инспектор сможет доказать, что владелец сдавал квартиру, не уплачивая налоги, то будут наложены штрафные санкции.
Во-первых, гражданин должен заплатить НДФЛ, который составляет 13 % от дохода от аренды.
Во-вторых, штрафы и пени. Если собственник подает налоговую декларацию позже установленного срока, то за каждый месяц просрочки начисляется штраф в размере 5 %. Максимальный — 30% от суммы налога; минимальный — 1000 рублей.
Если уклонение от уплаты налога было непреднамеренным, штраф составляет 20% от суммы налога. А если умышленным — 40%. Физические лица также могут быть оштрафованы на неуплаченную сумму: 1/300 базовой дневной процентной ставки Центрального банка.
Чтобы дело дошло до уголовной ответственности, сумма неуплаченных налогов физического лица должна превышать 2,7 млн рублей за три налоговых года. По словам адвоката, в зависимости от того, совершено ли преступление в крупном или особо крупном размере, может быть назначен штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей или лишение свободы на срок до трех лет.
Александр Шиманский отмечает: «Однако налоговый преступник, впервые совершивший налоговое правонарушение, освобождается от уголовной ответственности, если он выплатит всю сумму недоимки и соответствующие штрафы и пени».
Поэтому нет смысла пытаться обмануть налоговые органы. Гораздо проще заполнить декларацию и вовремя заплатить налог. Сдача жилья в аренду становится более выгодной после того, как вы официально получили статус индивидуального предпринимателя.
Как подытожил юрист: «Заплатив 4 % от дохода, владельцы жилья смогут спать спокойно, их аппетиты разгорятся, а жизнь раскрасится новыми красками».
‘Данная информация носит информационный (ознакомительный) характер и не является индивидуальной инвестиционной консультацией’.