Для осуществления грузоперевозок важно правильно выбрать оквэд при регистрации бизнеса. Стоит отметить, что аренда собственного транспорта не распространяется на этот вид деятельности.
Четыре общих налоговых режима для перевозчиков
В сфере грузоперевозок работают МЧС разных типов и мощностей.
Каждый налоговый режим имеет свои уникальные особенности. Более подробно они рассмотрены ниже.
Выбор налогового режима зависит от налогов, уплачиваемых в бюджет (фактическая налоговая нагрузка), особенностей и сложностей ведения бухгалтерского учета, роста экспансии, расширения бизнеса (в основном ежегодного роста выручки, оборачиваемости). Немаловажное значение имеет и количество транспортных средств, используемых в предпринимательской деятельности. Кроме того, учитывается как техника, находящаяся в собственности индивидуальных предпринимателей, так и техника, используемая, например, по договорам лизинга.
Что касается правильного (разумного) выбора налогообложения, то здесь стоит учесть несколько дополнительных оттенков. Во-первых, необходимо спрогнозировать ожидаемый объем заказов. Во-вторых, необходимо определить, нужен ли вам штатный персонал для управления процедурой, ведения документооборота, решения проблем и поддержания критических вопросов поддержки.
Следует отметить, что существуют ограничения по выбору и применению налогового режима. Например, работа по ЕНВД разрешена только при наличии автопарка с количеством транспортных средств менее 20 единиц. Также ограничена возможность совмещения некоторых налоговых режимов. Экспедиторы не могут одновременно использовать вмененный и патентный режимы налогообложения.
ОСН для грузовых перевозок
Общая система налогообложения является базовой, начальной и основополагающей. Она основана на определении всего, то есть товаров. Переход на специальный режим происходит в заявлении.
Преимущество отдается крупным хозяйствующим субъектам. Этот режим целесообразно выбирать, используя большое количество оборудования и персонала. Кроме того, ОСН соответствуют требованиям ИП и работают с юридическими лицами, добиваясь быстрого роста бизнеса.
Для налогоплательщика представлено несколько важных преимуществ. Во-первых, фактическое отсутствие ограничений по прибыли, размеру автопарка. Кроме того, ОСН позволяет неограниченно расширять клиентскую базу, предлагая транспортные услуги компаниям, облагаемым НДС.
Конечно, налоговая система не отменяет некоторых особенностей, усложняющих ведение бухгалтерского учета. ОСН должны уделять особое внимание проверке подтвержденных расходов. Они также обязаны исчислять и уплачивать НДС (если ИП обязан платить этот налог).
Общий режим не является благоприятным для авиакомпаний, не имеющих значительных расходов. В таких случаях компактные налоговые обязательства могут существенно подорвать бюджет.
Перемещение грузов по упрощенной системе
Упрощенную систему часто используют индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги в сфере грузоперевозок. Она удобна для тех, кто не сотрудничает с налогоплательщиками НДС, имеет годовой доход, не превышающий действующие ограничения по применению упрощенной системы налогообложения, и не собирается нанимать большое количество сотрудников.
Упрощенная система налогообложения позволяет выбрать объект налогообложения — доходы или расходы из доходов. Если ИП затрудняется определиться с видом упрощенной системы налогообложения, имеет смысл обратиться к эксперту. Иногда оптимальный сбор вычленяется только в процессе ведения бизнеса. Если вид упрощенного сбора изначально выбран неверно, его можно изменить в процессе подачи заявления. Изменения вступят в силу с нового налогового периода.
Упрощенная налоговая система привлекает предпринимателей очень простой и прозрачной бухгалтерией. Минимальное количество форм справок означает относительно небольшие затраты на содержание бухгалтера.
Еще один плюс упрощенного налогового режима в том, что бизнесмены могут уменьшить свои налоговые обязательства на уплату пенсионных взносов.
Что касается особенностей режима, то стоит отметить действующие ограничения по годовой выручке, штатному расписанию и условиям изменения налогового режима.
Передача товаров дает возможность применять ЕНВД. Предприниматели часто выбирают этот налоговый режим. Особенно легко это сделать малым и средним предприятиям.
Применение вмененки, то есть мобильного перевозчика:
— Полный документооборот не оформляется. Он привлекается к ответственности исключительно на основании бухгалтерского надзора за натуральными показателями. Это означает, что большое значение имеет количество транспортных средств, задействованных в перевозке грузов. Стоимость топлива, запчастей и пр. Не отражаются в бухгалтерских формах.
— Комбинированное налогообложение и упрощенная система налогообложения. Оправдано сочетание с упрощенной системой налогообложения «доходы». В этом случае расходы на ведение бухгалтерского учета не требуются. На практике можно юридически оптимизировать налогообложение.
Однако единый налог не всегда предпочтителен. Если индивидуальные предприниматели регулярно оказывают услуги грузоперевозок и не имеют облигаций, платить единый налог просто нецелесообразно.
Патенты и экспедирование грузов
Патент относится к стоимостным контрактам, перевозчики со статусом ИП имеют небольшой автопарк, перевозчики со статусом ИП не хотят заниматься бухгалтерией, налоговой отчетностью, точным подсчетом доходов, расходов и подтверждением последних.
ПСН, как и другие режимы, имеет ряд особенностей. Он может быть применен только к непосредственным проблемным зонам. Это должно быть учтено при заключении договора, расторжении контракта. Обучение ПСН и место применения должны совпадать.
Передача товара — довольно специфический вид деятельности. Он предусматривает необходимость ведения правильного документооборота. Поэтому, независимо от выбранного налогового режима, предприниматель должен обеспечить
— Выдавать СО-ЗАВИСИМЫЕ документы на каждого водителя и на все поездки. Правила выдачи путевых листов стандартны и строго регламентированы.
— Календарное соответствие учета этих документов.
Перемещение дорожек для ИП: виды деятельности, регистрация и советы
Грузоперевозки: как попробовать без проблем
В России более 42 000 организаций с основными кодами 49.41 функционируют только в сфере автомобильных грузоперевозок. Часто они не уделяют должного внимания заполнению транспортных грузов, не следят за документацией и не используют расчетные счета для зарубежных расходов. Были собраны рекомендации о том, как избежать типичных ошибок в сфере грузоперевозок.
Правильно определяйте назначение платежа
При оформлении платежей убедитесь, что в назначении платежа указаны реквизиты договора (номер услуги, дата и название). Например, «Платеж № по договору на поставку запасных частей для автомобиля 117.» Это позволяет банку идентифицировать платеж и характер операции по счету. Оплачивайте расходы по хозяйственной деятельности или по текущим счетам.
Правильно перечислять доходы от хозяйственной деятельности.
Очень важно отличать корпоративные операции от личных расходов. Счета на момент образования юридического лица предназначены только для деловых целей. Например, вы можете использовать текущий счет для оплаты автомобиля во время рейса, но не должны оплачивать общие жилищные льготы. Переведите свой доход, например, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, с текущего счета на личный счет в разделе «доход от бизнеса», а затем потратьте деньги на себя.
Уплата налога с текущего счета
Часто у корпорации или бизнесмена есть множество счетов сверки в разных банках, причем платежи в бюджеты — бюджетные средства осуществляются в основном по одному из них. А иногда — наличными от имени физического лица. Целесообразно платить налоги с корпоративного счета сверки и предоставлять подтверждение по первому требованию банка.
См. коэффициенты налоговой нагрузки.
Чтобы найти коэффициент налоговой нагрузки (КНН), нужно разделить сумму всех налогов и взносов, уплаченных в бюджет, на сумму всех расходных операций и умножить полученное значение на 100 %. Средняя налоговая нагрузка в зависимости от отрасли ежегодно публикуется Федеральной налоговой службой. Для отрасли «Транспорт и хранение» этот показатель на 2021 год составляет 6 %. Дополнительно можно использовать налоговые расчеты.
Правильно заполняйте документацию
Перевозчикам практически всегда необходимо заполнять два вида документов — товарно-транспортную накладную и акт выполненных работ. Об особенностях каждого из них мы писали в статье «Как правильно заполнить основные документы договора».
Продлите договор и сохраните документацию
Если сотрудничество с контрагентом носит долгосрочный характер, подготовьте и подпишите дополнительное соглашение о продлении договора на оказание услуг по передаче. Контракты — транспортные накладные могут потребоваться для заключения контрактов, дополнительных соглашений, мировых соглашений или для предъявления претензий к контрагентам. Кроме того, может потребоваться банк.
Вести документацию по расходам не менее пяти лет, в том числе по упрощенной системе налогообложения «Доходы» (раздел 29 «Бухгалтерский учет», пункт 1, 402).
Своевременно отвечать на запросы банка
Если банк присылает запрос с просьбой предоставить информацию о документе и операции, желательно ответить на него вовремя. Если по какой-то причине документация отсутствует, объясните форму работы, отвечая на запрос банка.
Контакты.
Сбербизнес» предлагает всем предпринимателям получить бесплатную консультацию. Даже если у вас нет действующего счета в SBER и вам нужны советы по ведению бизнеса в соответствии с российским законодательством, обращайтесь по телефону компании 0321, доб. 6 мобильный или 88005555777, внутренний. 6 по стационарному телефону.